Ошибки в бухгалтерской отчетности за 2 и 3 кварталы 2011 года

Question

Здравствуйте. Я в замешательстве - работаю в этой фирме недавно, опыт очень небольшой. Обнаружила ошибку в бухгалтерской отчетности за 2,3 квартал 2011 года - 2й квартал делала прошлый бухгалтер, 3-й - я. Теперь поумнела, опыта поднабралась побольше, и поняла что наделала ошибок. Почему то в отчете о прибылях и убытках прошлый бухгалтер завысила (и я вслед за ней просто переписала отчет, т.к. деятельности не велось в 3м квартале) себестоимость продаж (в программе в Обор.сальд.вед. на счете 90,2 другая сумма). Что теперь делать? Сдать годовую отчетность в правильными показателями(ведь корректировки бух.отч. не сдают)? Не возникнет ли тогда вопросов у налоговой по поводу того, почему в промежуточной бух.отчетности убыток (у нас убыток во всех кварталах) меньше чем в годовой при одной и той же сумме выручки?

что то совсем я запуталась - почему то в ОСВ запасов на 500 т.р., а в Бух.балансе - на 378 т.р. (разница 122 т.р.)
в ОСВ себестоимость продаж 1085, в Отч. о прыбылях и убытках - 1207(разница тоже 122 т.р.).

Подскажите, ведь должны же сходиться данные в Оборотно - сальдовой ведомости, и в отчетности. . . .У кого - нибудь есть предположения почему такое неравенство могло возникнуть? Или я что то просто не понимаю? Буду счастлива услышать Ваши предположения.

User 1 · Answer

Здравствуйте.В бух.учете операции производятся в следующем порядке- сначала формируется оборотно-сальдовая ведомость,а затем, на ее основании, бух.баланс.Остатки по счетам бух.учета должны подтверждаться данными инвентаризации. Вы должны были при составлении бух.отчетности за 3кв. учесть итоги инвентаризации.Данные баланса у вас должны соответствовать фактическим остаткам ОС, МПЗ, расчетов.Возможно у вас ошибка при списании товаров или материалов, а это влечет ошибки при составлении декларации по НП, и следовательно налоговые последствия.

User 2 · Answer

На этой фирме,о которой идет речь УСН. Декларацию по НП не предоставляем

В соответствии с ПБУ 22/2010 ошибки исправляются в том периоде, в котором они обнаружены. А что если сдать годовую отчетность с правильными показателями, и если запросят пояснения, сделать пояснительную записку, где описать ошибки (хотя, не представляю, что там писать) ?

User 3 · Answer

А какие показатели вы считаете правильными и на основании чего?
Фактические остатки МПЗ чему равны 500 т.р. или 378 т.р.?

User 4 · Answer

фактические показатели равны показателям в программе, т.е., 500

User 5 · Answer

Здравствуйте.Конечно вам нужно сдать годовую бух.отчетность,которая будет соответствовать данным  учета.Поскольку форма 2 составляется нарастающим итогом с начала года, то ошибки в отражении расходов в промеж.отчетности выявить будет достаточно сложно, только при выездной проверке.

User 6 · Answer

Если фирма на УСН - то куда Вы собираетесь сдавать бух. отчетность?
В Вашем случае просто переделайте все правильно.

User 7 · Answer

Здравствуйте.Конечно вам нужно сдать годовую бух.отчетность,которая будет соответствовать данным  учета.Поскольку форма 2 составляется нарастающим итогом с начала года, то ошибки в отражении расходов в промеж.отчетности выявить будет достаточно сложно, только при выездной проверке.не вызовет ли вопросов то, что себестоимость продаж была в 2,3м кварталах больше, чем в годовом отчете?

User 8 · Answer

Если фирма на УСН - то куда Вы собираетесь сдавать бух. отчетность?В Вашем случае просто переделайте все правильно.в налоговую собираемся сдавать. А что, не надо разве?

User 9 · Answer

Если фирма на УСН - то куда Вы собираетесь сдавать бух. отчетность?В Вашем случае просто переделайте все правильно.в налоговую собираемся сдавать. А что, не надо разве?Да,действительно вести бухучет и составлять бух.отчетность вы должны для учредителей, а представлять в налоговые органы не обязаны.

User 10 · Answer

Если фирма на УСН - то куда Вы собираетесь сдавать бух. отчетность?В Вашем случае просто переделайте все правильно.в налоговую собираемся сдавать. А что, не надо разве?Да,действительно вести бухучет и составлять бух.отчетность вы должны для учредителей,а представлять в налоговые органы не обязаны.Это потому что мы на УСН? Я была на семинаре, который устраивала наша налоговая, там говорили, что даже организации на ЕНВД должны подавать годовую бухгалтерскую отчетность    🤯

User 11 · Answer

Здравствуйте.Конечно вам нужно сдать годовую бух.отчетность,которая будет соответствовать данным  учета.Поскольку форма 2 составляется нарастающим итогом с начала года, то ошибки в отражении расходов в промеж.отчетности выявить будет достаточно сложно, только при выездной проверке.не вызовет ли у налоговой вопросов то, что себестоимость продаж была в 2,3м кварталах больше, чем в годовом отчете?Любовь, если Вам не трудно, все - таки хотелось бы чтобы Вы прокомментировали вышеописанное.

User 12 · Answer

Я была на семинаре, который устраивала наша налоговая, там говорили, что даже организации на ЕНВД должны подавать годовую бухгалтерскую отчетность    🤯На ЕНВД - должны, на УСН - нет.Т.к. Вы по закону освобождены от ведения бух. учета, то для себя скорректируйте квартальные отчеты, и годовую сдавайте (если уж сдаете) правильную.

User 13 · Answer

Я была на семинаре, который устраивала наша налоговая, там говорили, что даже организации на ЕНВД должны подавать годовую бухгалтерскую отчетность    🤯На ЕНВД - должны, на УСН - нет.Т.к. Вы по закону освобождены от ведения бух. учета, то для себя скорректируйте квартальные отчеты, и годовую сдавайте (если уж сдаете) правильную.спасибо. так и сделаем. а Вы не подскажете, где можно найти в нашем законодательстве подтверждение того, что на УСН не обязательно сдавать годовую бух.отчетность? Хотелось бы самой почитать поподробнее, и разобраться.

User 14 · Answer

Могу посоветовать почитать письмо ФНС от 15 июля 2009 № ШС-22-3/566@

User 15 · Answer

спасибо

Ошибки в бухгалтерской отчетности за 2 и 3 кварталы 2011 года

Comments